海南三亞境外投資備案辦理指南

　　境外投資備案,境外投資備案辦理條件,ODI備案

　　境外投資，也叫境外直接投資，英文簡稱為ODI(Overseas Direct Investment)。不是所有企業申請境外投資備案都會被予以核準的，那么對于投資備案的對象，哪些是允許核準，哪些是不予核準的呢?

　　一、境外投資備案予以核準的對象：

　　根據《暫行辦法》規定，除另有規定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體，按照“政府引導、企業主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立(包括兼并、收購及其他方式)企業前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料;符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。這里所述的企業為終目的地企業，終目的地指境內投資主體投資終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的終目的地管理原則。

　　二、境外投資備案不被核準的對象

　　1、空殼公司不備案(核準)

　　穿透性管理意味著對于終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

　　2、終目的地企業再投資不備案(核準)

　　同時，這種管理不是無限穿透，終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

　　三、境外投資備案需經過哪些部分批準

　　境外投資備案的整個流程需要經過三個部門的核準，發改委、商務部和外管局。

　　1、發改委立項：向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

　　2、商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

　　3、外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

　　四、境外投資備案申請資料

　　1、境內投資的主體信息(投資主體的營業執照、組織機構代碼證、稅務登記證、公司章程、法定代表人身份證等文件的復印件)。

　　2、境內投資主體近一個月財務報表;

　　3、中方投資的構成自有資金金額

　　4、中方投資的構成貸款資金金額，需要貸款合同一份;

　　5、向個人貸款需提供個人的身份證復印件和個人近一個月銀行水單;

　　6、向企業貸款需提供營業執照復印件的身份證和個人近一個月財務報表并加蓋公章

　　7、境內投資主體股東會決議1份;

　　8、境外企業投資的基本事由，項目說明書(新設項目包括經營內容、規模、產品/市場、配套基礎設施、投資回收期等。并購類投資，需包括并購目標公司的生產經營狀況、資產財務狀況以及具體收購方案等。 )

　　9、境外企業中英文名稱、設立方式、經營范圍、所屬行業、注冊資本(中方占股份比例、外方占股份比例)、注冊地址等信息。

　　10、加蓋公章申請表格;

　　五、境外投資備案對國內公司的要求

　　1、國內公司好成立滿1年以上;

　　2、審計報告不能出現虧損;

　　3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，好高于5%，越高越好;

　　資產負債率=負債總額/資產總額，好低于70%，越低越好。

　　企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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