保險行業如何做？企業收入大稅收籌劃方案

保險行業如何？隨著時代的發展，人們的保險意識也在逐漸提升。作為保險公司發展當然是越來越好了。但由于保險行業是通過契約形式集中起來的資金，用以補償被保險人的經濟利益業務的行業，隨之而來的就是各種稅務問題。

保險行業財稅問題

1、稅務鏈問題：保險經紀公司處于上游保險公司和下游保險經紀人之間的角色，上游保險公司在提供保險展業成本到經紀公司時需要經紀公司開具發票，而下游保險經紀人獲得銷售傭金時無法開具發票給經紀公司(須到國稅代開，人員太多且分散，實際上保險經紀公司無法獲得發票)。

　　2、保險經紀人個稅問題：保險經紀公司在為保險經紀人發放傭金時，有代扣代繳個稅的義務;保險經紀公司如果讓經紀人按勞務所得報稅，稅率為20%-40%，稅負過重，導致經紀人脫離經紀公司的可能性加大，若經紀公司自行承擔則成本過高。

　　3、經紀公司交易記錄還原問題：大多數保險經紀公司因為抵扣鏈和稅務問題，絕大多數采用私賬形式處理傭金，而這種方式下無法確認真實交易規模，無法還原經紀公司交易情況，且存在合規性風險。

　　4、經紀公司的經紀人不是其勞動合同員工，經紀公司無義務為其購買社保，所以存在這些經紀人的社會保障問題，經紀公司也存在隱形風險

保險行業解決方案

?。?）增值稅進項缺失，增值稅抵扣發票缺失;

　（2）發票缺失，公司無法取得入賬憑證;

　（3）優化個人所得稅，降低社保支出負擔;

?。?）個人收入結構單一 ，個稅負擔重;

　（5）臨時用工，靈活用工規模大，法律風險高，轉移勞動用工法律風險;

　（6） 企業規模大，殘保金支出高，降低殘保金支出。

那么保險行業如何?既然有了問題，那就要有相應的解決方案，秉著合理合法的理念，才是的方法。之后為了大家可以直觀的理解，小編將用一個案例來介紹。

很多公司有解決員工個稅高問題的需求。比如保險公司A的保險代理人拿著高額的提成，如果按照工資薪金下發，就要繳納45%的個人所得稅！在過去A公司委托人力資源公司代發工資，人力資源公司收取部分服務費后，仍按照工資薪金下發保險代理人提成，并沒有解決高額稅負的問題。

今天，我們根據A公司在具有招商引資稅收優惠地新設公司組織形式的不同來分析，保險公司的稅收籌劃方案如何制定。

1、有限責任公司

在某地成立一個信息服務關聯子公司，關聯公司向A公司提供信息服務，將保險代理人的薪酬集中到信息服務公司進行發放，開具6%的增值稅發票。同時信息服務公司繳納25%企業所得稅，個人所得稅邊際稅率達45%。享受某地園區地方流成部分增值稅、企業所得稅、個人所得稅三大稅種70%-80%的獎勵扶持，重大項目可一事一議。

方案優點：屬于正規操作，避免稅務核查。

方案缺點：有限責任公司需要繳納企業所得稅以及個人所得稅，雙重征稅，只能享受通用的地方流成的獎勵扶持。

2、個體工商戶

在某地成立一個保險代理人信息服務工作室，向A公司提供信息服務，同時把員工的收入分成兩部分，一部分每月按照勞動合同約定的基本工資5000元支付，剩下的部分，與員工設立的個人獨資企業簽訂服務合同以服務費的形式支付，開具3%的增值稅發票，個人所得稅通過核定征收降低至2-3%。

方案優點：個人獨資企業僅需繳納個人所得稅，無需繳納企業所得稅，且核定征收后稅負大大降低。

方案缺點：目前很多地方已經收緊核定征收政策，可選擇的園區不多，比如浙江寧波、上海等地可以做，同時公司體量不能設計的太大，小于500萬，且幾乎不享受本地的其他獎勵扶持。

3、有限合伙企業

在某地成立保險代理人有限合伙企業，向A公司提供管理服務，開具6%的增值稅發票，有限合伙企業在天津可按20%繳納個人所得稅，同時個人所得可享天津地方留成70%-80%的獎勵扶持。

方案優點：在某地設立有限合伙企業可按20%繳納個人所得稅，同時再加獎勵返還。

方案缺點：需要與本地政府搭建良好的公共關系。

以上三種，企業可根據自身節稅需求進行選擇，更的做法是將三種方式相互融合，促使效益Zui大化。如果企業有相關方面稅收籌劃需求，歡迎私信咨詢，我們會給你出具更專業詳細的方案。

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