2022企業投資境外項目備案如何辦理？（ODI登記）

一家企業想要向海外發展，一定會接觸到境外投資備案。如果對政策、流程不夠熟悉的話，肯定會不斷地跑來跑去，那么企業該如何申請境外投資備案？有哪些要求和條件？又是如何審查的？一起來看看吧~

對外投資備案（核準）對象

關于ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。

對外投資備案（核準）對象主要分為三種：

1、設立Zui終目的地企業需備案（核準）

為掌握對外投資資金真實去向，同時也有利于政府為對外投資企業提供精準服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案（核準）實行Zui終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。

根據《暫行辦法》規定，除另有規定的以外，對外投資的市場主體、決策主體、執行主體和責任主體，按照“政府引導、企業主導、市場化運作”的原則開展對外投資，在境外設立（包括兼并、收購及其他方式）企業前，應按規定向有關主管部門提交相關信息和材料；符合法定要求的，相關主管部門為其辦理備案或核準。

這里所述的企業為Zui終目的地企業，Zui終目的地指境內投資主體投資Zui終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的Zui終目的地管理原則。

2、空殼公司不備案（核準）

穿透性管理意味著對于Zui終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到Zui終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

3、Zui終目的地企業再投資不備案（核準）

同時，這種管理不是無限穿透，Zui終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

QDI備案的流程

發改委核準或備案→商務部核準或備案→外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監管)→實施ODI。

境外投資備案主要需要取得三個主管部門的核準、備案和登記，分別是國家發展和改革委員會（簡稱發改委）或地方發改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監管）的外匯登記程序。

要求：

1、境內公司成立滿1年以上；

2、審計報告不能出現虧損；

3、凈資產回報（收益）率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好；

資產負債率=負債總額/資產總額，低于70%，越低越好。

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溫馨提示：企業境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內沒有相適應的項目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項目，企業需要重新辦理ODI投資備案。

如果不進行備案會產生哪些后果？

1、投資主體中止或停止實施、處以警告；

2、提供融資、擔保的依法依規處罰；

3、外匯進出受限。

境外備案申請條件

1、符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內依法設立的企業，通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、主體和成立時間要求

在中華人民共和國境內依法設立的企業均可申報境外投資。但是成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。

3、股東背景、資金來源、投資真實性要求

無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

4、近期被關注的六個境外投資類型

大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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