深圳企業投資境外搭建物流平臺如何做ODI備案？（2022版）

國內投資者如果要在海外注冊公司并直接在海外進行投資，那么首先需要做的就是境外投資備案ODI，如果沒有做境外投資備案是不可以在境外進行任何投資項目活動的。

　　什么是ODI?

　　ODI,即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的。

　　根據相關法規，境內的非國有企業進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務部門境外投資行為的核準、發改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環節。

　　ODI備案所需材料：

　　1、發改委備案請示文件在Zui上面

　　2、境外投資備案表

　　3、營業執照復印件

　　4、境外投資真實性承諾書

　　5、“企業擬成立境外全資子公司”的決議

　　6、項目背景說明

　　7、追溯至Zui終實際控制人的投資主體股權架構圖

　　8、資金證明(存款證明原件)

　　9、審計報告。

　　申請ODI備案對企業的要求

　　1、境內公司成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案);

　　2、Zui近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;

　　3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，高于5%，越高越好;

　　4、資產負債率=負債總額/資產總額，低于78%，越低越好;

　　5、股東背景、資金來源必須真實、合法。

　　ODI備案申請的優勢

　　1、以合法的方式完成境內資金出境或實現境內資金不出境，境外獲取外幣的目的;

　　2、開拓境外市場，獲得當地政策或稅務優惠，加快資本積累速度;

　　3、方便與境外客戶的業務轉賬，減少轉賬手續和成本;

　　4、提高國內企業形象，增加企業附加價值;

　　5、充分吸收國外的先進技術和管理經驗以及及時掌握外部信息;

　　6、有效利用兩種資源兩個市場，規避國外貿易壁壘;

　　7、統籌境內外企業發展，優化資源配置;

　　8、后續境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。

　　ODI備案申請的注意事項

　　1、一般情況下，發改委備案和商務部(廳)核準可以同步操作進行，主要原因是向兩大機構所提交的材料幾乎一致。

　　2、如果想要提高ODI備案的成功率，則建議先辦理由商務部(廳)核準的《境外投資證書》;然后再辦理發改委簽發的《境外投資備案》;

　　3、境內企業在境外成立空殼公司，不展開實際境外投資業務的ODI備案申請是不予通過的。

　　4、資金證明以提交企業近期三個月的存款證明為準，具體證明開具時間以提交正式ODI備案申請所需材料之日為準。

　　5、遞交的材料一定要實行預提交制;即:在正式提交申請前，先將準備遞交的材料提交至市級商務局經外處審核和提供修改意見，根據修改意見，對遞交材料進行修改和完善。

　　ODI備案后申報事項

　　1、商務部：境外企業報到登記情況申報;突發情況報告(如新冠疫情);每半年申報合規建設情況、投資障礙情況、企業經營情況等;直接投資月報;再投資月報;小比例投資月報。

　　2、發改委：重大不利情況報告;項目完成情況報告。

　　3、外匯管理局：年度境外直接投資存量權益登記。

　　需要注意的是ODI作為一種傳統的海外投資渠道，只能采取直投形式，一般適合企業進行海外業務的拓展、并購，并不適合一般投資者。因此一般投資者如果只是注冊海外公司離岸經營，利用海外公司做中轉貿易，已到達節約稅務和采購成本的目的，并不直接在海外進行投資是不需要申請ODI的。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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