2022企業資金合規投資境外備案如何辦理？

2022企業資金合規投資境外備案如何辦理？

中國已經是世界二大經濟體了，中國企業的國際競爭力也在不斷的加強，近年來越來越多的中資企業到海外開拓市場，中國企業正在實行走出的戰略，對外投資已經是一種趨勢。根據商務部的相關要求我國企業進行境外投資是需要做境外投資備案的，境外投資是有一定風險的，進行備案是為了更好的管理和控風險。企業在進行境外投資之前一定要先考慮這些問題。

　　海外投資的目標及戰略考量

　　中國企業在考慮海外投資時的動機不盡相同，如TCL與湯姆遜合資是為獲得國際公司先進的技術及管理經驗;美的越南投資為利用當地相對低的人力資源及市場潛力;聯想收購IBM是為擴大企業的整體規模、提高企業協同效應、延伸國際渠道等。不同的海外投資目標，決定了企業在海外投資時需要設計不同的交易架構。

　　海外投資主體

　　中國企業需要明確內部各關聯公司在整個企業運作中的地位與作用，如控股公司是否合適直接境外投資、以子公司名義對外投資是否存在某些限制(非競爭條款)、公司是否可以考慮在境外設立新的投資主體(SPV)、是否考慮與境外PE/VC合作成立收購公司等，上述因素需要與公司對外投資的具體目標結合考慮。比如，公司希望通過子公司持有的技術出資，且未來管理團隊成員都來自子公司等，則需要考慮以子公司名義對外出資等。

　　稅務影響與稅收協定

　　每個地區的稅收政策都是不一樣的，企業在進行投資前一定要搞清楚當地的稅收政策，對企業是否有優勢，相關的政策穩不穩定，后期對企業是否有影響。

　　政府機構審批

　　這里面包括我國及投資國的政府審批，比如中國企業境外投資一般需要向發改委、商務部門、國資委(適用于國有企業)和外匯管理局等部門申請事前審批或核準，境外企業在當地注冊后，還需報商務部備案，并向我駐外商務參贊處報到登記，國外具體要看是哪個國家，具體問題具體分析。

　　外匯管制

　　國家外匯管理局2009年7月13日出臺了《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，進一步簡化境外直接投資審批程序，將境外直接投資外匯資金來源及境外投資資金匯出的審核方式由核準制調整為登記制，擴大境外直接投資外匯資金來源，并對境外直接投資企業的后續融資提供支持。總體上看，由于中國外匯儲備比較充足，外匯管制措施呈松綁趨勢。同時，一些大的境外項目用匯額度非常高，而通過境外資金的運作可能會更加便利，從而加快境外項目的進展。

　　資本運作

　　中國企業境外投資時可能希望將境外目標公司在未來的某一時間上市或其他形式的資本運作，企業需要考慮擬上市的地點、上市國家的監管、目標公司所在國或地區與上市地的聯系等。如擬在香港上市，上市主體公司的注冊地點就非常重要，這些都需要在投資設立過程中一并考慮。

　　確定投資項目后，辦理投資許可程序ODI如下：

　　1、地方商務委備案

　　根據中國2018年3月1日起實施的《企業境外投資管理辦法》，企業要想獲得境外投資證書，中央企業需要商務部的備案，地方企業需要在地方商務委備案。

　　2、中國境內銀行

　　獲得投資許可后即可向中國境內銀行報備登記，投資項目符合法律規定，銀行會進行備案記載!

　　3、外匯管理局資金放行

　　外匯局在審核上述材料無誤后，會在相關業務系統中登記有關情況，并向境內機構頒發境外直接投資外匯登記證。境內機構應憑此證辦理境外直接投資項下的外匯收支業務。

　　備案需要提交的材料：

　　1、《境外投資備案表》

　　2、營業執照復印件

       3、對外投資設立企業或并購相關章程(或合同、協議)

　　4、相關董事會決議或出資決議

　　5、Zui新經審計的財務報表(全套)

　　6、前期工作落實情況說明

　　包括盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環境分析評價等。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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