2022三亞基金小鎮私募基金公司設立問題解答

2022三亞基金小鎮私募基金公司設立問題解答

近日，海南火啦！私募扎堆海南，7月至今16家私募注冊海南，一天通過4家協會備案，可見勢頭之迅猛。為此，騰博國際邱先生今天匯總了2021海南私募基金公司注冊時，客戶經常咨詢的問題和解答，分享給大家，希望能幫到大家。

近日中國證券投資基金業協會（以下簡稱中基協）公布了Zui新一批完成登記備案的私募基金管理人名單，赫然顯示有4家在7月23日通過備案的私募都是在海南注冊的。不僅如此，7月以來一共有16家注冊在海南的私募通過備案，這個數字基本上和注冊地在北京的新增私募持平，足見勢頭之迅猛。

根據海南證監局近日公布的數據，自從去年6月《海南自由貿易港建設總體方案》（以下簡稱《方案》）發布一年來，海南新增私募管理人47家、備案私募基金214只、私募基金管理規模379億元，較自貿港總體方案發布前分別增長85%、180%和162%。截至6月末，私募基金管理人120家，管理基金數量369只，管理基金規模（凈資產）655.32億元。

1、海南可以注冊私募基金管理公司嗎？

可以的。不過需要滿足一定的注冊條件哦。

2、海南注冊私募基金管理公司的具體條件有哪些？

注冊的前置要求：

根據辦法規定，事實上在海南注冊私募基金管理人需要滿足2個條件（滿足其一即可，無需全部滿足）

（1）由省直相關職能部門或市縣人民政府對于符合本部門、本地區經濟發展需要的基金企業向省市場監督管理局出具推薦函。

（2）注冊地在海南指定區域。目前海南明發文件同意注冊地的有：三亞市的“三亞·亞太金融小鎮”、位于瓊海市的“博鰲基金小鎮”、位于澄邁的“海南生態軟件園”。?？谑械摹敖瓥|新區”也可以注冊。

注意：按照上述條件2選擇注冊地的，請注意實際辦公地址與注冊地不一致的問題。

股東應具備以下條件：

(1)具備出資能力;(2)不做p2p，小額貸等協會禁止的行業,無協會重大違紀違法等行為;(3)征信良好。

擬任法人代表、總經理、副總經理、合規或風控負責人等高管要求：

(1)Zui近5年沒有因重大刑事違法行為受到刑事處罰或受到證券、銀行、工商和稅務等行政管理部門的重大行政處罰;

(2)具有5年以上基金、證券、銀行等金融相關領域的工作經歷及與擬任職務相適應的管理經歷;

(3)取得基金從業資格。

注冊資本要求：

（1）Zui低200萬，注冊資本建議不低于1000萬元，協會備案前實繳不低于注冊資本的25%;如注冊資本200萬，需全部實繳到位。

注冊地址要求：

（1）面積30平米左右，由我司提供基金小鎮地址，可配合開戶，協會備案掛牌拍照等(市場監督管理局會定期檢查，如果不合格會列入異常)。

名稱和經營范圍參考：

名稱參考：（1）海南XXX私募基金管理有限公司；（2）海南XXX私募基金合伙企業(有限合伙)。

經營范圍參考：（1）私募基金管理服務。(在中國證券投資基金業協會完成方可從事上述經營活動)；（2）以私募基金從事股權投資、投資管理、資產管理等業務。(在中國證券投資基金業協會完成備案登記后方可從事上述經營活動)。

3、海南雙15%的優惠政策是什么，私募基金涉及的主要稅種目前有哪些？

企業所得稅15%和個人所得稅15%，私募基金涉及的主要稅種有企業所得稅、個人綜合所得稅及個人經營所得稅三種。

4、私募基金公司可以享受15%優惠嗎，哪一類企業可以享受？

根據指定的三個鼓勵類目錄，目前創投類企業享受15%的企業所得稅優惠，由稅務局根據發改委認定 ，初步確定為在中國證券投資基金業協會備案為創投企業，及在海南省發改委被備案為創投企業兩種。

5、私募基金從業者個人所得稅能享受到15%嗎？

可以享受15%，員工在管理公司的綜合所得(包括工資薪金、勞務報酬等)及合伙企業LP的經營所得（投資企業股權轉讓所得）都能享受15%的優惠。

6、企業所得稅和個人所得稅繳納和及享受優惠時間是什么？

企業所得稅按季度進行繳納，主表按25%填，其余按10%填減免表，符合條件Zui終按15%申報；個人所得稅按月繳納，年度進行匯算清繳。

7、個人所得稅優惠的前提條件是什么，海南的Zui低社保支出是多少？

與海南公司簽署一年以上的勞動協議并且連續繳納社會保險6個月以上（須包含本年度12月當月），海南的Zui新社保基數是3669.6元，按Zui低基數繳納需要1310.06元，其中單位924.75元，個人385.31元。

8、私募基金公司注冊選擇海南哪個園區優惠比較多？

三亞亞太金融小鎮就不錯。如果基金管理人選擇在海南三亞亞太金融小鎮注冊私募基金，那么除了海南自貿港的優惠政策外，還可以享受財政獎勵、項目資助補貼、辦公免租等支持政策，該小鎮還為金融類公司注冊開通"當天核名、次日發照"綠色通道，無疑非常具有吸引力。

9、海南注冊私募基金公司的優勢有哪些？

主要有兩個方面：

一方面，海南自貿港設立后不斷有相關利好政策出臺，當地營商環境也在進一步完善。例如在稅收方面，對注冊在海南自貿港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按15%的稅率征收企業所得稅，創投機構自然包含其中，并且這些機構投資的鼓勵類產業也能間接獲得稅收優惠；而對在海南自貿港工作的高端人才和緊缺人才，其個人所得稅實際稅負超過15%的部分予以免征，基金經理等高端金融人才也位列其中。

另一方面，內地對于私募機構的監管趨勢是加強，"比如備案的時候要求基金經理必須有三年歷史業績、相當于提高備案門檻，審核流程也非常長，把想亂搞的人嚇退"。相比之下，海南給想做私募的人提供了一個更加自由的營商環境。三亞金融小鎮提供“一次不用跑”的一站式服務，全程辦理入駐申請、金融局審批、市場監督管理局工商審核、營業執照出具、刻章、稅務、銀行開戶等手續。

10、如何注冊海南私募基金公司？

海南新設私募基金公司注冊流程（以三亞市為例）

（1）名稱核準：三亞市金融局推薦函出具后，聯系三亞市監局窗口注冊官開通綠色通道，園區商務代表使用綠色通道提交核名申請。

（2）設立登記：根據注冊官要求補充上傳推薦函掃描件等其他材料，按照正常企業提交設立申請:

1. 核名：先擬3—5個名字，去當地工商局辦理名稱預核準，通過后發放《企業名稱預先核準通知書》；

2. 工商注冊；

3. 到經工商號確認的入資銀行開立入資專戶；

4. 辦理入資手續并到法定驗資機構（如：會計師事務所）辦理驗資手續；

5. 等候領取《準予公司設立登記通知書》；

6. 公司注冊和變更都要求請專業律師事務所出具法律意見書；

7. 領取營業執照、刻章及辦理組織機構代碼證；

8. 銀行開設基本賬戶和納稅賬戶辦理稅務登記。

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（1）投資專項獎勵：對經中國證券投資基金業協會(“基金業協會”)備案，并在?？谑凶缘怯浨议_展投資業務的私募股權投資基金，給予投資獎勵。獎勵的實際投資基金規模以扣除政府出資計算。其在?？谑猩弦荒甓葘嶋H投資額超過2000萬元的，按實際投資規模1%的比例給予獎勵;達到1億元的，按實際投資規模1.5%的比例給予獎勵;達到2億元的，按實際投資規模2%的比例給予獎勵，每支基金獎勵總額不超過500萬元。

（2）創投風投機構獎勵：對注冊在?？谑械膭撏讹L投機構，投資?？谑休爡^內企業并形成實體產業的，按其實際到位投資額1%的比例給予獎勵，獎勵Zui高不超過500萬元。

（3）稅收政策：以有限合伙形式設立的財富管理機構，可采取“先分后稅”的方式，其經營和其他所得，按照國家有關稅收規定由合伙人分別繳納所得稅。財富管理機構因收回、轉讓或清算處置其所投資股權而發生的權益性投資損失，可以按稅法規定在稅前扣除。符合居民企業條件的財富管理機構直接投資其他居民企業所取得的股息、紅利等權益性投資收益，符合稅法規定的，可作為免稅收入，免征企業所得稅。財富管理機構繳納房產稅、城鎮土地使用稅、地方水利建設基金確有困難并符合減免條件的，報稅務部門批準后，可酌情給予減免。

12、三亞注冊私募基金公司有哪些優惠政策？

（1）對在三亞亞太金融（基金）小鎮注冊落地（含新設或遷入），且完成備案的基金管理人及所發起的私募基金、創投類公司給予財政獎勵。

（2）所投企業符合三亞市旅游、現代服務業、高新技術產業且企業納稅地點在三亞的各類投資基金給予一次性項目資助，Zui高資助金額不超過600萬元。

（3）各類投資基金及管理企業新購建的本部自用辦公用房（不包括附屬和配套用房），以辦公用途部分的建筑面積計算，按1000元/平方米的標準，給予一次性補助，不超過1000萬元。

13、如果一個員工在深圳和海南兩地都有收入稅收如何計算，一個人的綜合所得與經營所得可以疊加嗎？

海南和內地分開繳納，個稅在海南自貿港單獨匯算清繳；一個人的經營所得于次年1月1日至3月31 日 、綜合所得于次年3月1日至6月30日在海南辦理個人所得稅年度退稅，不能疊加。

14、個人發工資的15%上限是多少，即使公司不在鼓勵目錄內，如果都發工資可以嗎？

不能，需要根據稅法發放合理的工資，如果都發工資了，會造成公司資本的弱化。

15、企業對外投資稅收優惠和外資企業對內投資有哪些政策呢？

2020年1月1日至2024年12月31日期間，對在海南自貿港設立的金融服務業新增境外直接投資取得的所得，免征企業所得稅。外資方面境外人才不需要繳納社保也可以享受15%個人所得稅優惠政策。

16、有限合伙的投資人LP享受經營所得嗎，普通有限合伙企業能享受15%嗎，前提條件是什么？

有限合伙投資的企業股權轉讓獲得盈利屬于經營所得，無論是基金業協會備案的還是普通的有限合伙企業經營所得都享受15%的優惠，前提條件就是連續繳納社會保險6個月以上（須包含本年12月當月）。

17、證券類企業是否能享受鼓勵目錄的15%優惠，未來證券類增值稅有優惠嗎？（考慮申請證券類牌照的朋友重點關注）

證券類企業正在明確是否可以參考鼓勵類目錄中的資本市場服務條款，未來海南自貿港封關之后，可能商業服務的增值稅會取消，而僅僅對商品征收消費稅。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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