2022年境外返程投資備案ODI登記辦理步驟

2022年境外返程投資備案ODI登記辦理步驟

說到返程投資備案，還是分不開說境外投資備案。下面我們就先來看看關于返程投資備案和ODI境外投資備案的區別，可以說返程投資備案是國內居民通過特殊目的公司對境內開展的直接投資活動所需要的備案，其中涉及到37號文登記備案等；而ODI境外投資備案是國內企業通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為，這兩種通常會一起出現在VIE紅籌架構中。

即，先“走出去”、“再回來”，實現境內資本權益的跨境轉移：境內居民通過其持有的境內企業資產或權益在境外進行股權融資為目的而直接設立或間接控制的境外企業，然后再回到境內開展的直接投資活動。

境外關聯企業注冊地

在設立境外特殊目的公司SPV的時候，境內投資者多選擇香港或其他國際地（BVI、開曼、薩摩亞……等離岸法區）作為境外關聯企業注冊地。在操作中，境內投資者通常選擇香港作為境外關聯企業注冊地，通過注冊香港公司實現跨出境外的第一層控股。

2、走出去（SPV）

ODI備案（境內機構）

國內企業投資中國香港或者其他境外企業，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行境外投資備案（ODI）。通過境外投資備案ODI實現把在境內的投資資金合規匯出到海外。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，需要實行核準管理。

ODI備案辦理步驟：

發改委審查：考察投資項目是否敏感，直接或間接投資及投資金額是否合理等；中方投資額在3億美金及以上需要向國家發改委申請，3億美金以下都可以在國內企業注冊地的省級發改委登記。

商務部申報：考察標的公司的基本情況，是否符合相關法律法規要求。

外匯登記：攜帶已獲批的發改委和商務部文件，前往開戶銀行登記。

37號文登記（境內居民）

37號文登記是用于管理“境內居民（中國境內的中國國籍人士）通過特殊目的公司境外投融資及返程投資”。辦理37號文初始登記，通常需要提交的文件包括但不限于：

1. 《境內居民個人境外投資外匯登記表》與申請書；

2. 個人身份證明文件；

3. 特殊目的公司SPV的登記注冊文件；

4. 境內外企業權力機構同意境外投融資的決議書；

5. 境內居民個人直接或間接持有的擬境外投融資境內企業資產或權益，或者合法持有境外資產或權益的證明文件；

6. 放棄函：如果除了需要辦理備案的境內個人股東，又存在其他不辦理或無法辦理的股東，部分銀行會要求不辦理登記的股東出具一份放棄函；

7. 其他補充材料。

3、再回來（外商企業）

返程投資

返程投資的Zui終目的就是資金返回境內。以在境外設立的特殊目的公司回到中國境內控制運營實體（外商企業）。

同時，以境外企業來中國境內辦理注冊公司時，通常還要對境外企業的文件公證認證，比如香港公司注冊文件的律師認證（中國轉遞章、中國委托人公證）等。

外商投資企業類型

1、合資經營

由中外合營各方共同投資、共同經營，并按照投資比例共擔風險、共負盈虧的企業。其主要法律特征是：外商在企業注冊資本中的比例有法定要求；企業采取有限責任公司的組織形式。故此種合營稱為股權式合營。

2、 合作經營

中外合作各方通過合作企業合同約定各自的權利和義務的企業。其主要法律特征是：外商在企業注冊資本中的份額無強制性要求；企業采取靈活的組織管理、利潤分配、風險負擔方式。故此種合營稱為契約式合營。

3、外資企業

其主要法律特征是：企業全部資本均為外商出資和擁有。不包括外國公司、企業和其他經濟組織在中國境內設立的分支機構。

4、外商投資合伙

其主要的，以及外國企業或者個人與中國的自然人、法人和其他組織在中國境內設立的合伙企業。

以上根據騰博國際邱先生實際辦理經驗撰寫，詳情可點主頁私信咨詢。

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