企業境外投資ODI備案審核流程

企業境外投資ODI備案審核流程

近年來境外投資十分火熱，而ODI（境外投資備案）作為企業境外投資Zui重要的渠道引起了廣泛的關注，騰博國際邱先生在之前的文章里大概介紹了ODI的政策、監管思路等相關內容。

本文將講解ODI的具體辦理流程并附上了申請文件模板（文件模板詳見文章末尾百度網盤鏈接），以期對大家有所幫助：

一、 境外投資審核流程

境外投資審核流程主要分為：內部決策——發改委、商務部申報——外匯管理部門申報，各個部門的分工的權限如下：

注：
? 境外投資分為：核準制和備案制；
（1）核準制：
適用條件：企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業；
核準機關：國家發改委和商務部。
（2）備案制：
【適用條件】：核準制以外的投資項目；
【備案機關】：國家主管機關與地方主管機關（工作有劃分）；

【具體劃分】：發改委（國家發改委負責央企，含中央管理的金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業及地方企業但中方投資額 3 億美元以上的境外投資項目備案，地方發改委負責 3 億美元以下的地方企業的投資項目備案）；商務主管部門（商務部負責中央企業備案，地方商委負責地方企業備案）。

二、境外投資ODI申報要點（發改委及商務部門）

發改委和商務部對境外投資申報的要求不同，本文將分開講解，詳見下文。

2-1發改委申報要點

發改委發文定義“境外投資活動”：指中華人民共和國境內企業（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

商務部及發改委的投資主體定義里涵蓋合伙企業實操處理：
? 以前商務部及省級商務廳基本不受理合伙企業提交的備案申請，目前實際情況仍需屆時咨詢具體辦理機構；
? 盡管兩部門的投資定義里均有“取得企業所有權、控制權、經營管理權 及其他相關權益”，理論上對于小股東的地位不明，但實操中，在境外公司參股超過 10%的小股東仍舊屬于兩部門的規范范疇之內。

實操中難以通過核準/備案的常見情形：母小子大（即境內ODI主體凈資產低于擬境外投資的申請額度）、境外無真實的投資項目、當地的當年度境外投資額度已用完（潛規則，需在辦理前與相關部門確認）等。

發改委申報級別及申報類型

? 國家發改委核準制：
適用條件：企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業；
? 發改委備案制：
【適用條件】：核準制以外的投資項目；
【備案機關】：國家發改委與地方發改委（工作有劃分）；

【具體劃分】：國家發改委負責央企，含中央管理的金融企業、國務院或國務院所屬機構直接管理的企業及地方企業但中方投資額 3 億美元以上的境外投資項目備案，地方發改委負責 3 億美元以下的地方企業的投資項目備案。

在發改委辦理核準、備案的時間
在項目實施前應當取得國家發展改革委出具的核準文件或備案通知書。

發改委審核/備案時限
【核準制】：申請報告及附件符合要求的，20個工作日內作出是否核準，可以延長，但不得超過 10 個工作日；如有必要， 審核機關可以聘請專業機構進行評估（評估時長不得超過30個工作日，可以延長，但延長時間不得超過 60 個工作日），評估時長不計入審核時間內；如項目涉及有關部門職責的，審核機關應請有關部門在 7 個工作日內出具書面意見。

【備案制】：提交資料符合規定后 7 個工作日。

專業服務機構推薦：

關于騰博國際，自2005年成立至今，依靠精英團隊、深厚資源、精準服務，成功為上萬家企業及個人提供優質的金融與商務服務。前海招商合伙人，以自貿區為起點，聯通粵港澳大灣區，輻射全國，覆蓋全球，現已成長為全球一站式企業高端服務提供商,擁有豐富的經驗與社會資源，主要辦理業務為前海企業入駐與續簽、各類公司收購、變更、全金融牌照申請、會計審計業務、香港海外移民、綜合金融服務和許可審批,歡迎咨詢騰博邱先生。